物流行业的进步水平变成评判一个国家智能化水平的主要标识之一，可是物流行业归属于加工制造业服务行业，设备投入大，收益率低，本身的业务特点确定了领域盈利广泛不高。据调查，在我国货运物流企业净利润率一般为4%-10%。而所得税和企业企业所得税一直是行业领域的困扰、难题。那麼物流行业存有什么税收难题，又有什么有效节税的方法呢？

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物流行业广泛涉及到的税负难题

税票获得艰难

货运物流企业一般会有着一些已有货运物流车子，但已有车子和已有驾驶员的量过少，与个体工商户驾驶员或是股民运输队协作时，这一部分聘请驾驶员、租用大货车的花费是真正开支的，但却缺乏合规管理税票，造成企业盈利虚报，多交纳企业企业所得税。

增值税进项抵扣少

房地产营改增以前，物流行业的税收归属于增值税范围，企业每一个月的缴税额度是依照开税票额度和营业税税率来估算的，没什么繁杂的要素。房地产营改增以后，企业所得税的年利税是由销项税减掉进项税，增值税抵扣税票务必经由税务局认证后才可以抵税。针对物流行业而言，企业进行构造包含汽柴油、机动车辆选购、维护保养、场地租用等，像货车司机、装卸搬运工这种人力成本一般状况下是无法获得所得税专票做为进项税抵税的。从整体状况看来，货运物流企业的进行总金额只占销项的40%-60%，造成企业所得税进项发票抵税空缺大，所得税税负压力太大。

巨额的人力成本

物流行业归属于劳动密集领域，那麼必须的人力也是比一般的企业偏多的领域，企业的运营成本有库房房租、工作人员薪水、运送花费、装卸搬运花费等，而这些成本费之中，人力所占成本费是**的。

多头管理，财务风险大

货运物流企业工作人员杂营业网点多，工作中流通性大，监督控制欠缺的位置也多，驾驶员为了更好地清算运输费很有可能会存有私底下买发票收运输费状况，有一些货运物流企业的财会人员对有关税款专业知识把握不全，不可以确切鉴别发票真伪，或是财务核算错乱，这种也会造成企业税负的提升。并且买发票归属于虚开增值税票，伴随着这么多年税务局对惩处仿冒和不法售卖增值发票违法犯罪的幅度提升，虚开增值税票的风险性显著扩大，企业遭遇着交纳违约金和处罚，乃至是刑事处罚的风险性。

根据上面的论述，了解了物流行业广泛涉及到的税负难题，那麼针对物流行业而言，该怎么有效缓解企业本身的税负呢？又能经过什么方式开展有效避税呢？

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这儿和各位介绍一些税筹构思及计划方案~税务筹划

1、在开发区申请注册创立有限责任公司，享返税政策优惠。例如在重庆市、四川、江苏省、辽宁省、河南省等有税收优惠政策的产业园区成立分公司或是新企业，根据业务流程分离的方法，用新企业对外开放承揽一部分业务流程，享有税收优惠政策完成税务筹划。我们产业园区税收优惠政策所得税依据地方财政个人所得部份的40%-70%给予财政局帮扶奖赏;企业所得税依照地方财政个人所得部份的40%-70%给予财政局帮扶奖赏。

举个事例：一家重庆物流企业，原交纳所得税五百万，企业所得税三百万，（附加税税率等暂未记入数据信息中）那麼该企业根据进驻到具有退税特惠的产业园区享有70%的退还占比，所得税可退还17五万，企业所得税退还10五万。本来共交纳的八百万的税，在产业园区享有退税现行政策后能够节约280万，这280万用来发展趋势企业或是订购机器设备、选购车子、奖赏优秀团队这些全是**之选。

2、申请注册个人独资企业/个体工商户可享有查账征收现行政策。在有税收优惠政策制度的产业园区开设个人独资企业，分拆、嫁接法业务流程传动链条。例如在购置营销推广等阶段之外包的方式将该阶段业务流程分包到个人独资企业，个人独资企业可出具成本费税票，企业获得有效成本费税票开展成本费抵税，减少企业企业所得税税负及其分紅税负。

其优点取决于：

1、享有查账征收，个人所得税低至0.2%。

2、无企业企业所得税，无分紅个人所得税。

3、总税负**才2.66%。

举个事例：假定货运物流企业

A为小规模纳税人，销售额500W，可测算的各种运作成本费和花费200W，盈利300W。现创立个人独资

B企业，并把同样的业务流程用B企业来实际操作，下边来较为这两种形式的避税实际效果：

A企业所得税：4.9五万元企业企业所得税：三十万元个人所得税（分紅税）：53.0一万元累计：87.9六万元

B企业所得税：4.9五万元个人所得税（生产运营）：10.80万元企业企业所得税：个人独资企业无企业企业所得税累计：15.7五万元比较之下可省72.2一万元，避税占比达到82%。

这2种方式主要用于对大部分领域，并且大家的产业园区无地区限定、包含领域广、现行政策平稳退税快，与此同时，大家将严苛遵循税收合情合理标准，对业务流程真实可信做严苛把控，避免虚开发票，实际操作合理合法合规管理，协助企业减轻税收工作压力，从源头上节约开支。

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